Thuế Lợi Nhuận Hàng Năm Cho Các Nhà Đầu Tư EB-5

Nhà đầu tư tham gia Chương trình đầu tư định cư Mỹ EB-5 (Visa EB-5) không chỉ nhận lợi nhuận hàng năm từ khoản đầu tư mà còn phải tuân thủ các nghĩa vụ thuế tại Mỹ. 

Bài viết này sẽ cung cấp cách tính thuế lợi nhuận hàng năm cho nhà đầu tư EB-5, khám phá vai trò của Mẫu K-1, cũng như tìm hiểu các lưu ý thuế quan trọng mà mọi nhà đầu tư EB-5 nên biết để đảm bảo tuân thủ luật thuế của Mỹ.

Cách thức hoạt động của lợi nhuận hàng năm 

Trong nhiều dự án EB-5, nhà đầu tư sẽ được nhận lợi nhuận hàng năm từ 0,5% đến 3%, tùy thuộc vào hiệu suất của dự án. Khoản lợi nhuận này được tính dựa trên vốn đầu tư ban đầu và được chi trả hàng năm.

Nhà đầu tư có thể nhận khoản lợi nhuận này dưới dạng tiền mặt hoặc chuyển khoản ngân hàng. Tuy nhiên, lợi nhuận thực nhận thường thấp hơn tổng thu nhập chịu thuế của nhà đầu tư trong năm đó.

Sự chênh lệch này xảy ra do thu nhập chịu thuế báo cáo với Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) không chỉ bao gồm khoản lợi nhuận nhà đầu tư thực nhận, mà còn các yếu tố khác như:

• Phần thu nhập liên quan đến dự án mà nhà đầu tư được phân bổ,
• Các khoản khấu trừ thuế áp dụng,
• Chi phí hoạt động được phân bổ từ quan hệ hợp danh hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) quản lý dự án EB-5.

Xem thêm: Triển Lãm Đầu Tư EB-5 Và Định Cư Toàn Cầu 2025 Tại Việt Nam

Biểu mẫu Thuế K-1

Khi nhà đầu tư EB-5 tham gia vào một hợp danh hữu hạn (Limited Partnership – LP), công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc một thực thể đầu tư chuyển thuế qua cá nhân (pass-through entity), bạn sẽ nhận được mẫu K-1 vào cuối mỗi năm thuế.

Mẫu K-1 là tài liệu thuế do Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) cấp, nêu chi tiết phần thu nhập, khoản khấu trừ và tín dụng thuế mà nhà đầu tư được phân bổ từ dự án đầu tư EB-5.

Điều quan trọng cần lưu ý là K-1 phản ánh thu nhập chịu thuế, không phải lợi nhuận thực nhận của nhà đầu tư.

Ý nghĩa thuế của K-1 đối với các nhà đầu tư EB-5

Biểu mẫu K-1 là một phần không thể thiếu trong quy trình khai thuế hàng năm cho các nhà đầu tư EB-5. Vì các khoản đầu tư EB-5 thường thông qua các thực thể chuyển tiếp, lợi nhuận hoặc thua lỗ được báo cáo trên K-1 sẽ được chuyển trực tiếp vào tờ khai thuế cá nhân của nhà đầu tư. Sau đó, nhà đầu tư được yêu cầu nộp thuế đối với thu nhập này, bất kể họ có nhận được phần lợi nhuận phân phối hay không.

Xem thêm: Visa EB-5 Có Sẵn Cho Người Việt Năm 2025

Nghĩa vụ thuế đối với công dân nước ngoài

Trước khi trở thành cư dân chịu thuế của Mỹ, các nhà đầu tư EB-5 sống tại Mỹ được coi là người nước ngoài không cư trú (NRA) và vẫn phải tuân theo luật thuế của Mỹ. Do đó, bạn có nghĩa vụ nộp tờ khai thuế nếu có thu nhập từ Mỹ, chẳng hạn như lợi nhuận từ khoản đầu tư EB-5.

Sau đó, IRS phân loại bạn là cư dân chịu thuế cho mục đích đầu tư EB-5, miễn là bạn đáp ứng các tiêu chí nhất định, chẳng hạn như dành hơn 183 ngày ở Mỹ trong năm tính thuế hoặc được cấp thẻ xanh.

Xem thêm: Số Lượng Visa EB-5 Được Cấp Trong Quý 1 Năm Tài Chính 2025

Khấu trừ thuế cho các nhà đầu tư không cư trú

Đối với các nhà đầu tư NRA, hệ thống thuế của Mỹ áp dụng thuế khấu lưu đối với thu nhập phát sinh từ Mỹ.

Trong trường hợp các nhà đầu tư EB-5, điều này có nghĩa là bất kỳ khoản lợi nhuận nào từ dự án đều có thể phải chịu thuế khấu lưu trước khi chi trả. Mức thuế này có thể được giảm nếu có hiệp định thuế giữa quốc gia cư trú của nhà đầu tư và Mỹ

Xem thêm: 10 Thị Thực Vàng Đắt Nhất Thế Giới – Thẻ Vàng Mỹ Đứng Thứ Mấy

Chuẩn bị nộp thuế

Nộp thuế thường là một quá trình phức tạp và mất nhiều thời gian. Đây là lý do tại sao các nhà đầu tư phải hiểu đúng quy trình và biết nên làm gì để đảm bảo mọi thứ được diễn ra suôn sẻ.

Các nhà đầu tư EB-5 nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế có kinh nghiệm về thuế quốc tế để đảm bảo báo cáo đúng mẫu đơn K-1 và tận dụng mọi khoản khấu trừ hoặc tín dụng thuế tiềm năng.

Xem thêm: Cập Nhật Mới Nhất Về Quy Trình Khám Sức Khỏe Định Cư Mỹ

Nộp tờ khai thuế hàng năm 

Nhà đầu tư EB-5 có nghĩa vụ nộp tờ khai thuế hàng năm tại Mỹ, bao gồm Mẫu 1040NR cho người nước ngoài không cư trú và Mẫu 1040 cho cư dân chịu thuế. Bạn cũng cần báo cáo thu nhập từ Mẫu K-1 vào các phần tương ứng của tờ khai thuế. Việc không tuân thủ có thể khiến bạn bị phạt hoặc ảnh hưởng đơn xin visa EB-5.

Thông thường, các công ty hợp danh phải phát hành Mẫu K-1 trước ngày 15 tháng 3 của năm tiếp theo. Sau đó, nhà đầu tư phải nộp tờ khai thuế trước thời hạn thông thường là ngày 15 tháng 4. Người nước ngoài không cư trú (nộp Mẫu 1040NR) có thể được gia hạn thời gian nộp thuế, trừ khi họ có thu nhập từ tiền lương chịu thuế khấu lưu tại Mỹ. Thời hạn nộp thuế cũng có thể thay đổi nếu công ty hợp danh áp dụng năm tài chính khác với năm dương lịch.

Theo dõi phân phối và thu nhập chịu thuế

Các nhà đầu tư nên lưu giữ hồ sơ về lợi nhuận mà mình nhận được và các số liệu được báo cáo trên mẫu K-1 cẩn thận. Điều này sẽ giúp đảm bảo rằng hồ sơ thuế của bạn là chính xác và bạn đang trả đúng số tiền thuế dựa trên thu nhập thực tế

Xem thêm: EB5 United Đạt Cột Mốc 300 Đơn I-526E Phê Duyệt Sau RIA

Đồng hành cùng APG – Định cư Mỹ thông qua Visa EB-5

American Plus Group hiện đang là đối tác chính của các Trung tâm vùng hàng đầu tại Mỹ như: CMB, Civitas, Arcfe, EB5United… Chúng tôi luôn sẵn sàng đưa ra các thông tin tư vấn chính xác, kịp thời với toàn bộ các khách hàng khi sử dụng dịch vụ tư vấn của chúng tôi.

American Plus Group – với hơn 10 năm kinh nghiệm trên thị trường di trú tại Việt Nam, chúng tôi cùng đội ngũ Luật sư dày dạn kinh nghiệm trong việc thực hiện, xử lý hồ sơ visa EB-5 như Foster Global, Fragomen, Greenberg & Traurig…đã mang đến tỷ lệ thành công về thẻ xanh cho các nhà đầu tư là 100%. Không chỉ tham gia tư vấn, thực hiện hồ sơ ban đầu, chúng tôi cam kết sẽ đồng hành cùng các nhà đầu tư đến giai đoạn cuối cùng của thẻ xanh 10 năm tại Mỹ.

Các nhà đầu tư Việt Nam đang có nhiều ưu tiên về thời gian thụ lý khi chọn lựa các dự án thuộc khu vực nông thôn, thất nghiệp cao và xây dựng cơ sở hạ tầng. Quý nhà đầu tư muốn biết thêm thông tin chi tiết về dự án và mong muốn tìm hiểu cơ hội làm việc và định cư Mỹ, vui lòng liên hệ đội ngũ APG (American Plus) theo hotline 094 806 4444 để được chuyên gia di trú và luật sư quốc tế hàng đầu tư vấn tham gia chương trình EB-5, đảm bảo tỷ lệ thành công 100%.